はじめに｜キャッシュフローがわかると未来が読める
「売上は順調なのに、なぜ資金繰りが苦しい？」
「黒字なのにお金がない…？」
そんな違和感を解き明かす鍵が、キャッシュフロー。
本記事では、
キャッシュフローの計算方法をゼロからやさしく解説し、
エクセルテンプレート付きで実践できるようにまとめました。
キャッシュフローとは？なぜ重要？
キャッシュフロー＝「現金の流れ」そのもの。
【なぜ重要か？】
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利益だけ見ても資金繰りは読めない
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倒産する企業の多くは「黒字倒産」
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キャッシュフローが見えると、経営・投資判断が格段にラクになる
キャッシュフローの基本構造
キャッシュフローは、3つに分かれます。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 営業活動によるキャッシュフロー | 本業による収入・支出 |
| 投資活動によるキャッシュフロー | 設備投資・不動産売買など |
| 財務活動によるキャッシュフロー | 借入・返済・配当など |
この3つを足し合わせたものが、最終的なキャッシュフローです。
キャッシュフロー計算の流れ（直接法・間接法）
キャッシュフロー計算書（C/F）は、
【直接法】【間接法】のどちらかで作成します。
直接法（個人や小規模事業者向けにオススメ）
【現金の出入り】をシンプルに記録！
例）
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商品販売による収入 ＋100万円
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仕入れによる支出 −40万円
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給与支払い −30万円
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家賃支払い −10万円
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借入金返済 −10万円
＝純増＋10万円
直感的にわかりやすいので、初心者はまず直接法から！
間接法（会社の決算書向け）
【損益計算書（P/L）】をスタートにして、
調整項目を加えながらキャッシュに直す方法です。
例）
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税引前利益 ＋50万円
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減価償却費 ＋20万円
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売上債権の増加 −10万円
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仕入債務の増加 ＋5万円
＝営業CF ＋65万円
やや複雑ですが、決算分析には必須の考え方です。
すぐ使える！キャッシュフローエクセルテンプレート
【エクセルテンプレート内容】
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月別キャッシュフロー管理表
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直接法・間接法両対応シート
-
自動集計・グラフ付き
テンプレートがあれば、
「毎月のお金の流れ」を数字で見える化でき、
資金ショートの予兆も一目でわかります。
→キャッシュフローエクセルテンプレートのダウンロードはこちら
まとめ｜キャッシュフローを制する者が経営を制す
キャッシュフローは、
単なる会計知識ではありません。
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資金繰り
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投資判断
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倒産リスク管理
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未来予測
**すべてに直結する「武器」**です。
まずは、自分のキャッシュフローを【エクセル】で「見える化」してみましょう！
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