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はじめに｜「大家でもふるさと納税できるの？」という疑問に答えます
アパート経営をしていると、
✅ 確定申告をしている
✅ 給与以外にも所得がある
✅ 税金が意外と高い…
そんな方にとって気になるのが、ふるさと納税の活用です。
この記事では、アパート経営者でもふるさと納税が利用できるのか？控除額の考え方・確定申告での注意点・節税との違いまでを分かりやすく解説します。
1. アパート経営者もふるさと納税は利用できる？
| 区分 | 利用可否 | 解説 |
|---|---|---|
| 給与所得者のみ | ◎ | ワンストップ特例制度が使える（条件あり） |
| 不動産所得者（アパート経営） | ◎ | 原則、確定申告が必要になるが控除は受けられる |
| 法人オーナー | ✕（個人の制度） | 法人名義の収益では使えない／代表者個人としては可能 |
✅ アパート経営をしている個人事業主でも、ふるさと納税は問題なく利用できます。
2. 控除の上限額はどう決まる？
✅ 控除上限額の計算に影響するもの
-
合計所得金額（給与＋不動産収入など）
-
所得控除（基礎控除・扶養・青色申告控除など）
-
住民税・所得税の税率
▶ 目安表（単身・給与所得500万円＋不動産所得100万円）
| 年収合計 | 控除上限額（目安） |
|---|---|
| 約600万円 | 約8〜9万円 |
✅ 「正確な上限」はシミュレーター（総務省・各自治体HP）を使うと便利です。
3. 確定申告時の手続きと注意点
✅ ふるさと納税をしている場合の流れ
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寄附先から「寄附金受領証明書」が届く
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確定申告書の【寄附金控除】欄に記入
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必要書類（証明書）を添付 or 電子送信
✅ よくある注意点
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| ワンストップ特例は併用不可 | 確定申告をする人（不動産所得がある人）は対象外 |
| 控除上限を超えると“自己負担”に | 節税ではなく「住民税の前払い」なので上限超えは損になる |
| 所得控除とのバランスに注意 | 青色申告控除や専従者給与が多いと、控除枠が下がる場合も |
4. 節税とふるさと納税の違い
| 区分 | 内容 | 効果 |
|---|---|---|
| 節税 | 税金の“総額”を減らす（減価償却・経費化など） | 実質手元にお金が残る |
| ふるさと納税 | 支払う税金の“使い道”を変える（+返礼品） | 支払額は同じ／返礼品で実質お得になる仕組み |
✅ ふるさと納税は“節税”ではなく、“納税の選択”＋“物品還元”というイメージが近いです。
5. アパート経営者がふるさと納税を活用するコツ
| ポイント | 解説 |
|---|---|
| 毎年2月〜3月の“確定申告直前”にやると慌ただしい | 控除反映は翌年6月の住民税通知で実感するため、早めの計画を |
| 家族分も別々に申請できる（別の収入がある場合） | 配偶者・子ども名義でそれぞれ活用するのも節税と相性◎ |
| 築古アパート＋減価償却が多いと、控除枠が減ることも | 利益が出ている人ほど恩恵が大きい／青色申告控除とのバランスに注意 |
まとめ｜ふるさと納税は“節税”ではないけど、“お得”は大きい
アパート経営者でも、
✅ 所得があるなら上限内でふるさと納税は可能
✅ 確定申告で「寄附金控除」として処理すればOK
✅ “仕組みを理解して活用”すれば実質的なお得が手に入る
「税金を払うだけ」から、「税金で物をもらう」へ。
賢い大家は、税金の使い道にも気を配っています。
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