アパート経営で節税に使える経費とは？賢い経費の使い方

はじめに｜「節税したいけど、経費ってどう使えばいい？」

アパート経営をしていると、**「税金が高くて思ったより手残りが少ない…」**という声をよく聞きます。
その大きな理由が、経費をうまく活用できていないこと。

経費は、単なる支出ではなく、**利益を圧縮＝課税対象を減らす“節税ツール”**でもあります。

この記事では、アパート経営において節税に直結する経費の項目と、賢く使うための考え方・注意点をわかりやすく解説します。

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1. なぜ経費を使うと節税になるのか？仕組みを整理

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▶ 基本構造

経費を多く計上するほど、課税所得が減り → 税額が下がるという仕組みです。

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✅ たとえば…

• 経費を50万円計上できれば

• 所得税率20％の人で → 10万円の節税

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2. 節税に使える“賢い経費”5選

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✅ ① 減価償却費（現金不要で節税）

• 建物・設備などを耐用年数で割り、実際に支出がなくても毎年経費にできる

• 築古物件は減価償却が大きく、初期の節税効果が高い

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✅ ② 青色申告特別控除＋専従者給与

• 青色申告で最大65万円の控除

• 家族に給与を支払えば、その額も経費に計上可能（条件あり）

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✅ ③ AD（広告費）・修繕費

• 空室対策や原状回復は必要不可欠＝正当な経費

• 計画的に“入居時期を分散”すれば、経費を毎年ならせる

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✅ ④ 会計ソフト・税理士報酬

• 経費処理のミスを防ぎつつ、申告サポートも受けられる

• 「節税のための支出」は迷わず経費に

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✅ ⑤ 事業関連の出張交通費・通信費

• 視察や現地確認、物件調査の移動も対象

• 携帯代・クラウド費も按分処理で経費化OK

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3. 節税目的で経費を使う際の注意点

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❗ 目的が不明確な支出は税務調査で否認されやすい

→ 「これは何のための支出か？」を明確に記録・説明できるようにしておく

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❗ 高額設備は修繕費にならないことも

→ エアコン・給湯器など10万円以上は減価償却対象の可能性

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❗ 家族への支払いやプライベート出費との混同に注意

→ 接待交際費・専従者給与はルールに則った処理が必要

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4. 節税しながらキャッシュを残す「賢い経費の使い方」

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まとめ｜経費は“節税の武器”。でもルールの中で使うこと

アパート経営では、「どこで儲けるか」と同じくらい**「どこで守るか（節税するか）」が重要**です。

• 減価償却や青色申告などの制度を最大限活用

• 記録・証拠をしっかり残して正確に処理

• 無理な経費計上やグレーゾーンには慎重に

これが、利益をしっかり残しながら、税金もコントロールする賢い経費の使い方です。